Un fenomen îngrijorător a fost scos la iveală de Curtea de Conturi: sute de firme din Constanța, cu datorii masive la stat, funcționează de la aceeași adresă.

În municipiul Constanța, Curtea de Conturi a identificat sute de societăți comerciale cu datorii la stat, toate având același sediu social.

Curtea de Conturi cere ANAF să investigheze firmele cu datorii mari, înregistrate la aceeași adresă. Într-un raport de audit pentru anul fiscal 2023, Curtea de Conturi a României a solicitat ANAF să efectueze analize de risc fiscal pentru numeroasele firme care își au sediul social la aceeași adresă. Scopul este identificarea grupurilor de juriști, contabili și consultanți fiscali specializați în transferul fraudulos al firmelor cu datorii către acționari și administratori care nu au beneficiat de pe urma neplății impozitelor. Această practică, spun auditorii, are ca scop "îngroparea" datoriilor și împiedicarea recuperării acestora de către fisc.

Identificarea "Cuiburilor" de Firme și a Facilitatorilor: O Cheie în Lupta Antifraudă Raportul de audit subliniază că identificarea și înțelegerea modului de operare al acestor "cuiburi" sau "incubatoare" de firme, care au sediul social înregistrat la aceeași adresă, sunt esențiale. De asemenea, este crucială cunoașterea persoanelor care oferă servicii de găzduire și de transfer al acțiunilor sau părților sociale către indivizi greu de identificat. Aceste demersuri vor permite organelor fiscale să implementeze măsuri legale mult mai eficiente în lupta împotriva evaziunii fiscale și pentru recuperarea creanțelor bugetare.

Iată cazurile sesizate în municipiul Constanța:

- str. Poporului, nr. 36, et. 1 au sediul social declarat un număr de 340 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 8.835.431 lei (la 31.12.2023). După cum se poate observa în captura Google street view (foto deschidere n.red.), locația este improprie desfășurării activității unui număr de 340 societăți comerciale (casa particulară);

- str. Bratislava, nr. 18 au sediul social declarat un număr de 215 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.284.211 lei (la 31.12.2023);

- str. Amurgului, nr. 47 au sediul social declarat un număr de 65 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 16.943.786 lei (la 31.12.2023);

- prelungirea sg. Nicolae Grindeanu, nr. 1 au sediul social declarat un număr de 67 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.781.711 lei (la 31.12.2023);

- str. Ecaterina Varga, nr. 4 au sediul social declarat un număr de 56 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 6.194.487 lei (la 31.12.2023);

- str. Celulozei, nr. 7 au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 3.328.896 lei (la 31.12.2023);

- str. Caraiman, nr. 15, et. 1 au sediul social declarat un număr de 5 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 162.289.852 lei (la 31.12.2023);

- str. Nicolae Iorga, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 4 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 119.794.902 lei (la 31.12.2023);

- str. Vârful cu Dor, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 88.478.440 lei (la 31.12.2023);

- str. Celulozei, nr. 5C au sediul social declarat un număr de 13 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 50.614.493 lei (la 31.12.2023);

- str. Theodor D. Speranția, nr. 60A au sediul social declarat un număr de 77 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 946.863 lei (la 31.12.2023).

Firmele "la Grămadă": Un semn de întrebare pentru Fisc și un risc major pentru TVA

Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale care au o existență ce ar trebui să ridice semne de întrebare organelor fiscale prin riscul determinat de funcționarea ”la grămadă” de ordinul zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică au cod valabil de TVA și sunt parte din circuitele de deductibilitate a TVA, având o influență semnificativă în economia TVA.

O astfel de situație este posibilă și din cauza prevederilor legale permisive, care dau posibilitatea înregistrării la Oficiul Național al Registrului Comerțului a unui număr de sedii sociale multiple, la aceeași adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistență juridică, ce devin în fapt permanente, spun cei de la Curtea de Conturi.